Diplomatura en Tributación

  • Director Dr. C.P. Ernesto Celdeiro

  • Charla informativa 19 de marzo de 2024, 18hs.

  • Inicio de clases 9 de abril de 2024

  • Arancel $.-

  • Modalidad Virtual

  • Vacantes Limitadas

I. Objetivo

A través de la Diplomatura en Tributación, el profesional en Ciencias Económicas podrá profundizar el conocimiento de los tributos más relevantes de nuestro país, a los efectos de establecer un marco ético y profesional en el que puedan orientar sus conductas dentro de las actividades económicas que realicen o asesoren.

II. Contenido de la Diplomatura

  • Módulo 1: Imposición sobre la Renta

    Aspectos Teóricos.
    El hecho imponible: objeto del impuesto.
    Sujetos del Impuesto.
    Residencia y Beneficiarios del Exterior.
    Renta Mundial – Medidas y elementos para evitar o mitigar la doble imposición internacional. Convenios para evitar la doble imposición. Establecimientos permanentes.
    Periodo fiscal e imputación de la renta y quebrantos tributarios.
    Determinación tributaria en las sociedades.
    Valuación de bienes.
    Tratamiento impositivo de la distribución de utilidades. Rescate de acciones y otras variaciones patrimoniales – Reorganización de sociedades.
    Ajuste por inflación impositivo.
    Tratamiento de la actividad y los instrumentos financieros.
    Incentivos fiscales.

    Profesor Titular: Dr. C.P. Juan José Imirizaldu.
    Carga horaria: 42 hs.

  • Módulo 2: Imposición sobre la Riqueza y las Transacciones

    Teoría de la imposición patrimonial.
    Impuesto sobre los bienes personales.
    Impuesto inmobiliario y gravámenes a los automotores y embarcaciones (CABA y PBA).
    Aspectos internacionales de la imposición patrimonial.
    Impuesto de sellos (CABA y PBA).

    Profesor Titular: Dr. C.P. Fernando López Chiesa.
    Carga horaria: 21 hs.

  • Módulo 3: Imposición sobre los Consumos

    Aspectos teóricos de la imposición sobre los consumos
    IVA – Hecho imponible. Aspectos objetivo, subjetivo y territorial
    IVA – Aspecto temporal. Perfeccionamiento del hecho imponible. Período fiscal
    IVA –Determinación. Alícuotas del impuesto. Inscripción. Regímenes de retención, percepción y pagos a cuenta.
    IVA – Exenciones.
    IVA – Servicios financieros y seguros.
    Imposición sobre los Ingresos Brutos. Ciudad y Provincia de Buenos Aires.
    Imposición sobre los Ingresos Brutos. Convenio Multilateral.
    Impuestos Internos. Impuestos sobre los Combustibles.
    Tasas e impuestos municipales.

    Profesor Titular: Dr. C.P. Mario Volman.
    Carga horaria: 42 hs.

  • Módulo 4: Procedimiento tributario

    Relación entre política fiscal, legislación y administración tributaria. Sistemas tributarios.
    Evasión fiscal. Simplificación tributaria.
    Administración Federal de Ingresos Públicos.
    Interpretación de la norma tributaria.
    Domicilio.
    Determinación de la obligación tributaria.
    La función de recaudación. Extinción de la obligación tributaria.
    La función fiscalización.
    Intereses, ilícitos y sanciones.
    Prescripción. De las acciones y poderes del fisco en materia de impuestos y multas.
    Recursos.

    Profesor Titular: Dr. C.P. Roberto Sericano.
    Carga horaria: 24 hs.

  • Módulo 5: Procedimiento ante el Tribunal Fiscal de la Nación e instancias siguientes

    I. Tribunal Fiscal de la Nación.
    II. Procedimiento ante la Cámara Federal y la Corte Suprema de Justicia.

    Profesora Titular: Dra. C.P. Carolina Calello.
    Carga horaria: 12 hs.

  • Módulo 6: Derecho Tributario Sancionatorio Y Procedimiento Penal

    Elementos esenciales del derecho penal.
    Introducción a la teoría del delito.
    Multas, clausuras, inhabilitaciones y los recursos y acciones aplicables previstos en la Ley de Procedimiento Fiscal (ley 11.683).
    Ley Penal Tributaria (ley 24.769).
    Disposiciones generales de la Ley Penal Tributaria y los procedimientos administrativo y penal.
    Infracciones y delitos de la seguridad social.
    Tipos penales vigentes. Los procedimientos aplicables en sedes administrativa y judicial.
    Infracciones y delitos aduaneros.
    Tipos penales vigentes. Los procedimientos aplicables en sedes administrativa y judicial.

    Profesores Titulares: Dr. C.P. y Abog. Pablo Sergio Varela y Dr. Abog. Fernando Javier Diez.
    Carga horaria: 18 hs.

  • Módulo 7: Imposición y Procedimiento Previsional

    La seguridad Social - Derecho y política pública.
    El hecho y la base imponible de las cotizaciones de la seguridad social.
    El proceso y los procedimientos aplicables a la seguridad social.
    Régimen recursivo.
    Ilícitos y sanciones.

    Profesora Titular: Dra. C.P. Marina Inés Parera
    Carga horaria: 12 hs.

  • Módulo 8: Regímenes Promocionales

    Fundamentos constitucionales de los incentivos fiscales.
    Elementos de análisis económico de los incentivos fiscales.
    Gasto tributario.
    Tipología de incentivos según impacten en la determinación o liquidación de los impuestos.
    Tipología de incentivos según su ámbito de aplicación.
    Análisis de Regímenes promocionales específicos.

    Profesores Titulares: Dr C.P. Edgardo Ferré Olivé
    Carga. horaria: 12 hs.

  • Módulo 9: Tributos y Procedimientos Aduaneros

    Los tributos aduaneros.
    Los tributos exteriores: la importación de mercaderías.
    Los tributos exteriores a las exportaciones de mercaderías.
    Las tasas.
    El momento imponible en los tributos al comercio exterior.
    Los estímulos a las exportaciones.
    La determinación de las bases imponibles.
    El pago de los tributos al comercio exterior.
    Procedimientos de impugnación, de repetición y para las infracciones.
    Procedimientos ante el Tribunal Fiscal de la Nación.
    Infracciones y delitos aduaneros y régimen sancionatorio.
    Zonas y fronteras aduaneras.

    Profesor Titular: Dr. C.P. Juan José Imirizaldu.
    Carga horaria: 15 hs.

III. Requisitos

  • Ser matriculado en el CPCECABA u otras jurisdicciones.
  • Poseer matrícula en trámite o registro especial (título en trámite).
  • Poseer conocimiento previo de la materia impositiva.

IV. Estructura y modalidad de desarrollo de las clases

Duración: 198 horas - Carga semanal de cursado: 6 horas.
Días y horario: Martes y jueves - 18 a 21hs. (exceptuando el módulo I que se cursará los martes y miércoles)
Modalidad: Virtual en vivo
Inicio y finalización: 9 de abril de 2024 - 17 de diciembre de 2024

Se otorgará certificado a los participantes que cumplan con el 75% de asistencia y aprueben todos los módulos.

V. Modalidad de evaluación

Consistirá en un examen presencial por cada módulo, a realizarse la última clase de los mismos. Se contará con dos instancias de recuperación posibles, una en agosto de 2024 y otra en marzo 2025.

Más información:

Viamonte 1549, C.A.B.A.

De 9 a 21 hs.

5382-9200

capacitacion@consejocaba.org.ar